CÁC HỒ SƠ DOANH NGHIỆP CẦN CHUẨN BỊ PHỤC VỤ
CHO ĐOÀN THANH KIỂM TRA.
Các thông tin và hồ sơ Doanh Nghiệp cần chuẩn bị như sau:
– Hồ sơ đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, tình trạng đăng ký sử dụng hóa đơn, hồ sơ, báo cáo hóa đơn, sổ kế toán, chứng từ kế toán, Báo cáo tài chính;
– Quy chế tài chính; đăng ký lao động tiền lương; Định mức kinh tế kỹ thuật….
– Hồ sơ khai thuế: GTGT, TNDN, TNCN, khác….
– Người nộp thuế có nghĩa vụ cung cấp kịp thời, đầy đủ, chính xác các thông tin, tài liệu( trường hợp Người nộp thuế có sử dụng phần mềm kế toán thì cung cấp cả file mềm) liên quan đến nội dung thanh tra theo yêu cầu của Đoàn thanh tra. Đối với những thông tin, tài liệu không liên quan đến nội dung thanh tra thuế, thông tin, tài liệu thuộc bí mật Nhà nước, Người nộp thuế có quyền từ chối cung cấp, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác
Hồ sơ khai thuế GTGT:
- Tờ khai thuế GTGT hàng tháng (khấu trừ, trực tiếp); TK bổ sung, điều chỉnh
- Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra.
- Hợp đồng, thỏa thuận mua bán hàng hóa, phụ lục hợp đồng; hồ sơ hàng hỏng hủy, hàng bán trả lại…
- Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (giá trị thanh toán trên 20 triệu đồng); hồ sơ thanh toán (hàng xuất khẩu)
- Tài khoản có liên quan: 131, 133, 333, 331, 111, 112….
Hồ sơ khai thuế TNDN:
- Tờ khai TNDN tạm nộp, quyết toán, bổ sung, điều chỉnh;
- Tờ khai TNDN chuyển nhượng Bất động sản;
- Phụ lục kê khai điều kiện được ưu đãi, miễn giảm, chuyển lỗ(Hồ sơ kèm theo);
- Phụ lục tính nộp thuế TNDN của Doanh nghiệp có các đơn vị sản xuất hạch toán phụ thuộc ở tỉnh thành phố trực thuộc trung ương khác với địa phương nơi đóng trụ sở chính(nếu có);
- Phụ lục số thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế;
- Phụ lục giao dịch liên kết theo mẫu số GCN – 01/QLT(nếu có);
- Phụ lục báo cáo trích, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ(nếu có)
- Bảng kê chi tiết nội dung điều chỉnh tăng, giảm thu nhập chịu thuế.
- Báo cáo tài chính, thuyết minh Báo cáo tài chính, các Mẫu biểu kèm theo (Theo quy định của chế độ kế toán)
- Tài khoản có liên quan: TK thu nhập (511,515,711,521,532….) TK chi phí (621,631,632,635,642,…154…); 111, 112, TK phải trả, phải thu…..
Hồ sơ khai thuế TNCN:
- Tờ khai thuế TNCN, quyết toán thuế TNCN; Bảng tạm khấu trừ hàng tháng, Tổng hợp tính toán năm…., Bản đăng ký giảm trừ gia cảnh, Người phụ thuộc, Mã số thuế cá nhân.
- Hợp đồng lao động, Quyết định chi trả lương(thang bậc lương) thu nhập khác…
- Đối với người nước ngoài: Hồ sơ chứng minh cư trú, không cư trú; giấy tờ chứng minh đã nộp thuế nước khác (Thu nhập toàn cầu)
- TK liên quan: 334, Quỹ phúc lợi, khen thưởng; TK chi phí 111, 112….
